Kaucja gwarancyjna zatrzymana przez inwestora a układ w PZU – jak traktować taką wierzytelność?
MonikaDoradca
|
2026-03-26 11:41
Prowadzę spółkę z o.o. z branży budowlanej (podwykonawstwo instalacji), mamy ok. 25 pracowników i rozważamy postępowanie o zatwierdzenie układu, bo zaczęły się zatory płatnicze. Po zakończeniu dwóch kontraktów generalny wykonawca/inwestor zatrzymał kaucję gwarancyjną w wysokości 5% wynagrodzenia, łącznie ok. 220 tys. zł. W umowach jest zapis, że zwrot kaucji ma nastąpić po odbiorze końcowym i upływie 36 miesięcy rękojmi, ale inwestor sygnalizuje, że może ją pomniejszać o ewentualne usterki. Na dziś protokoły odbioru są podpisane, a część drobnych usterek została już usunięta, jednak inwestor nie chce wskazać konkretnej daty zwrotu. Zastanawiam się, czy taką kaucję traktuje się w restrukturyzacji jako wierzytelność warunkową albo przyszłą, i czy powinna znaleźć się w spisie wierzytelności na dzień układowy. Czy w ramach PZU taką wierzytelność można objąć układem i jak zwykle podchodzi się do sytuacji, gdy druga strona twierdzi, że kwota może się jeszcze zmienić?
Dyskusja (9)
AdrianRestrukt
2026-03-26 13:36
Jeśli termin zwrotu kaucji jeszcze nie nadszedł (bo np. nie było odbioru końcowego albo nie minął okres z umowy), to wygląda to raczej na wierzytelność warunkową/niewymagalną na dzień układowy, a jeśli termin już minął i mimo to nie oddają, to jest zwykła wymagalna należność do ujęcia w spisie wierzytelności. Macie już protokoły odbioru końcowego i czy z umów wynika konkretny termin zwrotu (np. 30/60 dni) czy jest to uzależnione od usunięcia usterek?
AsiaBiznes
2026-03-26 14:09
Odpowiedź
Odpowiedź do: AdrianRestrukt
Z grubsza się zgadza: kluczowe jest, czy na dzień układowy minął już termin zwrotu z umowy i czy były spełnione warunki typu odbiór końcowy / upływ okresu rękojmi. Jak termin jeszcze nie „dobił”, to w praktyce wychodzi roszczenie niewymagalne (czasem warunkowe, zależnie od zapisów), a jak termin minął i dalej trzymają, to już normalna zaległa należność. Przy takich kaucjach bywa jeszcze spór, czy potrącają na poczet rzekomych usterek, więc papier z odbiorów i protokołów robi różnicę. Macie już odbiór końcowy i daty, od kiedy dokładnie kaucja miała być zwrócona dla obu kontraktów?
Marek92
2026-03-26 13:54
Jeśli dobrze rozumiem, zatrzymana kaucja gwarancyjna to nie jest Wasz dług, tylko Wasza wierzytelność wobec generalnego/inwestora, tyle że zwykle jeszcze „warunkowa” i wymagalna dopiero po spełnieniu warunków z umowy (odbiór, upływ okresu, brak usterek). W postępowaniu o zatwierdzenie układu układem obejmuje się co do zasady zobowiązania dłużnika wobec wierzycieli, więc takiej kaucji raczej nie wpisuje się jako wierzytelności kogoś wobec Was, tylko jako należność do odzyskania od drugiej strony. Osobna rzecz to sytuacja, gdy druga strona próbuje to potrącać z Waszymi fakturami albo twierdzi, że kaucja ma zostać na pokrycie usterek – wtedy status i kwota mogą być sporne. Macie już protokoły odbioru końcowego i konkretną datę, kiedy według umowy przypada zwrot tych 220 tys. zł?
EwaPlock
2026-03-26 14:24
Odpowiedź
Odpowiedź do: Marek92
Też to tak widzę z praktyki: zatrzymana kaucja to bardziej „pieniądze do odebrania” od inwestora/generala, tylko zwykle z terminem i warunkami z umowy, więc w układzie u nas traktowali to jako wierzytelność (często jeszcze niewymagalną), a nie jako dług spółki. Macie już odbiór końcowy i protokoły bez usterek, czy wisi coś na gwarancji?
Weronika92
2026-03-26 14:03
Taka zatrzymana kaucja gwarancyjna to zwykle Wasza wierzytelność wobec generalnego/inwestora, tylko z odroczonym terminem wymagalności do momentu spełnienia warunków z umowy (odbiór/okres rękojmi), więc w PZU najczęściej ujmuje się ją jako wierzytelność i opisuje, że nie jest jeszcze wymagalna albo jest warunkowa/sporna, jeśli druga strona kwestionuje odbiór lub potrąca. Macie już protokoły odbioru końcowego i konkretną datę, kiedy według umów kaucja miała wrócić?
JustynaPlock
2026-03-26 15:52
Mieliśmy podobnie przy PZU i kaucjach gwarancyjnych – u nas nadzorca traktował to jak zwykłą wierzytelność od inwestora/GC, tylko z terminem wymagalności wynikającym z umowy (czyli często „jeszcze niewymagalną” na dzień układu), a w spisie i tak ją ujmowaliśmy na kwotę z umowy. Macie w umowie konkretną datę/warunek zwrotu (np. po odbiorze + okres rękojmi) i czy inwestor w ogóle kwestionuje roboty, czy po prostu przetrzymuje kasę?
MichalBiznesLodz
2026-03-26 16:29
Odpowiedź
Odpowiedź do: JustynaPlock
U nas było bardzo podobnie: kaucje gwarancyjne wrzuciliśmy do spisu jako wierzytelność wobec GC/inwestora na kwotę z umowy, z tym że na dzień układu często wychodziła jeszcze niewymagalna (bo termin zwrotu po odbiorach/okresie rękojmi), więc „żyć” zaczynała dopiero później. Macie tam gwarancję PZU jako zabezpieczenie zwrotu kaucji czy tylko klasyczne potrącenie z faktur?
Szymon90
2026-03-26 17:48
Odpowiedź
Odpowiedź do: JustynaPlock
Też bym to widział podobnie jak piszesz: kaucja zatrzymana przez inwestora/GC to w praktyce wierzytelność z umowy, tylko często na dzień PZU jeszcze „niewymagalna”, bo termin zwrotu jest uzależniony od odbioru i upływu okresu rękojmi/gwarancji. W spisie wierzytelności da się ją ująć na kwotę wynikającą z kontraktów, a obok opisać warunki/termin wymagalności, żeby potem nie było sporu, skąd ta pozycja się wzięła. U nas też kluczowe było rozdzielenie tego od ewentualnych potrąceń za usterki czy kar, bo inwestorzy lubią to mieszać z kaucją. Macie już protokoły odbioru końcowego i wpisane konkretne daty zwrotu kaucji w umowach (albo aneksach)?
PatrykWarszawa
2026-04-06 22:21
Jeśli termin zwrotu kaucji jest dopiero po odbiorze końcowym i upływie okresu gwarancji/rękojmi, to na dziś wygląda to raczej na wierzytelność przyszłą/warunkową (w praktyce często jeszcze “niewymagalną”), więc w układzie zwykle traktuje się ją inaczej niż zwykłe przeterminowane faktury. Macie już protokoły odbioru końcowego i konkretną datę, kiedy ta kaucja staje się wymagalna?